Checkout.com schreibt jede Geldbewegung einer Auszahlung in einen Bericht, die Financial Actions by Payout ID. Darin stehen Captures, Erstattungen, Rückbelastungen und jede einzelne Gebühr als eigene Zeile, dazu Rücklagen und die Auszahlung selbst. Diese Anleitung zeigt, wie du den Bericht liest, welche Zeile wohin gebucht wird und worauf du bei Steuer und Abrechnungsart achten musst.
- Grundlage ist der Bericht Financial Actions by Payout ID: eine CSV je Auszahlung, im Dashboard unter Settlements, Settlement details, Download CSV. Jede Zeile hat einen Action Type, etwa Capture, Refund, Chargeback oder Merchant Payout, und einen Breakdown Type, der den Betrag oder die Gebühr benennt.
- Vertragspartner für Unternehmen in Frankreich und dem EWR ist laut den Country terms die Checkout SAS mit Sitz in Paris. Preise veröffentlicht Checkout.com nicht, sie werden je Unternehmen vereinbart; die Preisseite nennt Interchange++, der Bericht kennt daneben auch Pauschalgebühren (Blended Fee).
- Ob Gebühren von der Auszahlung abgezogen werden, hängt von der Abrechnungsart ab: Bei Nettoabrechnung zieht Checkout.com alle Gebühren ab, bei Bruttoabrechnung kommen sie mit der Monatsrechnung unter Business account, Invoices.
- Rolling Reserve Deducted und Released sind keine Gebühren, sondern einbehaltenes und freigegebenes Geld. Sie gehören auf ein eigenes Konto oder ein Interimskonto, nicht in den Aufwand.
Welcher Checkout.com-Bericht ist die Grundlage?
Der Bericht Financial Actions by Payout ID. Checkout.com beschreibt ihn als genaue Aufstellung aller Finanzbewegungen, die zu einer bestimmten Abrechnung gehören. Im Dashboard öffnest du Settlements, wählst die Abrechnung und lädst auf der Seite Settlement details die CSV herunter. Über API und SFTP heißt die Datei financial-actions mit Entity-ID, Auszahlungsdatum und Payout-ID im Namen.
Für die Buchung zählen wenige Spalten: Action Type und Breakdown Type sagen, was eine Zeile ist, Holding Currency Amount ist der Betrag in der Währung, in der Checkout.com hält und auszahlt, Processing Currency Amount der Betrag in der Währung der Zahlung, und FX Rate Applied der Kurs dazwischen, 1 bei gleicher Währung.
| Action Type | Was passiert | Buchung |
|---|---|---|
| Capture, Partial Capture | Zahlung eingezogen | Umsatz brutto, Gebührenzeilen getrennt |
| Refund, Partial Refund | Erstattung an den Kunden | Erlösminderung mit Korrekturbeleg |
| Chargeback, Partial Chargeback | Rückbelastung | Erlösminderung nach § 17 UStG oder Interimskonto |
| Clearing Failed | Zahlung nicht abgewickelt | Umsatz oder Erstattung zurücknehmen |
| Merchant Payout | Auszahlung auf dein Bankkonto | Geldtransit |
| Payout Returned, Payout Rejected | Auszahlung zurückgekommen | Geldtransit zurück |
| Zeilen mit Breakdown Type Rolling Reserve Deducted oder Released | Rücklage einbehalten oder freigegeben | Interimskonto oder eigenes Forderungskonto |
| Security Deposit Reservation und Release, Cover Negative Position, Balance Carried Forward | Sicherheitsleistung, Ausgleich eines negativen Saldos, Übertrag | Interimskonto, einzeln klären |
| Adjustment, Tiered Pricing Adjustment, Billing Fee | Korrekturen und Gebühren ohne Zahlung | Gebührenkonto, bei Unklarheit Interimskonto |
Gebühren bei Checkout.com: Breakdown Types statt einer Summe
Checkout.com weist jede Gebühr als eigene Zeile mit ihrem Breakdown Type aus. Bei Kartenzahlungen sind das zum Beispiel Gateway Fixed Fee, Interchange Fixed Fee und Interchange Variable Fee, Scheme Fixed Fee und Scheme Variable Fee, Premium Fixed Fee und Premium Variable Fee oder bei Pauschalpreisen Blended Fixed Fee und Blended Variable Fee. Rückbelastungen bringen eigene Gebühren mit, etwa Chargeback Fixed Fee oder Representment Fixed Fee.
Für die Buchhaltung musst du sie nicht einzeln führen. Alle Zeilen, deren Breakdown Type eine Gebühr ist, gehören auf das Gebührenkonto; die Aufteilung brauchst du nur, wenn du Interchange++ prüfen willst. Pro Kalendermonat (UTC) stellt Checkout.com für jede deiner aktiven Entities eine Rechnung je Haltewährung als PDF aus, im Dashboard unter Business account, Invoices, mit der Rolle Admin oder dem Recht View and download monthly fees invoices.
| Abrechnungsart | Gebühren | Wo du sie buchst |
|---|---|---|
| Nettoabrechnung | werden von jeder Abrechnung abgezogen, der offene Rechnungsbetrag ist null | aus dem Bericht je Auszahlung, die Monatsrechnung dient als Nachweis |
| Bruttoabrechnung | werden nicht abgezogen, sondern am Monatsende in Rechnung gestellt | aus der Monatsrechnung, Zahlung gesondert |
Umsatzsteuer auf Checkout.com-Gebühren
Vertragspartner für Frankreich und den EWR ist laut den Country terms die Checkout SAS, 20 bis rue La Fayette, Paris, Unternehmensnummer 841033970. Eine Aussage zur Umsatzsteuer auf die Gebühren enthält dieser Abschnitt nicht. In der Dokumentation zu den Rechnungen heißt es nur, dass in einigen Regionen Steuern auf Gebühren anfallen, als Beispiel nennt Checkout.com die GST in Australien; die Rechnung zeigt sie dann in einer eigenen Zeile.
Für ein deutsches Unternehmen bleiben zwei Möglichkeiten: Die Gebühr ist eine steuerpflichtige sonstige Leistung aus dem übrigen Gemeinschaftsgebiet, dann schuldest du die Steuer nach § 13b Abs. 1 und Abs. 5 UStG, Kennzahl 46 und 47, Vorsteuer in 67. Oder sie ist steuerfreier Zahlungsverkehr nach § 4 Nr. 8 Buchst. d UStG. Maßgeblich ist, was auf deiner Monatsrechnung steht. Die Abwägung erklärt der Guide Gebühren von Zahlungsanbietern: Reverse Charge oder steuerfrei.
Taucht im Bericht ein Breakdown Type mit der Endung Tax auf, etwa Scheme Fixed Fee Tax, hat Checkout.com laut Dokumentation Steuer auf die gleichnamige Gebühr berechnet. Diese Zeilen solltest du mit der Kanzlei gesondert anschauen, statt sie einfach mit den Gebühren zu buchen.
Eine Auszahlung gebucht: Beispiel mit SKR04 und SKR03
Ein Beispiel mit erfundenen Beträgen bei Nettoabrechnung: Eine Auszahlung enthält eine Inlandszahlung über 119,00 € mit Gebührenzeilen von zusammen 1,30 €, dazu hält Checkout.com 5,95 € als Rolling Reserve ein. Das Verrechnungskonto vergibt deine Kanzlei.
- Wird die Rücklage später freigegeben (Rolling Reserve Released), bucht ihr sie spiegelbildlich zurück auf die Checkout-Verrechnung. Sie ist zu keinem Zeitpunkt Umsatz oder Aufwand.
- Die Payout-ID gehört ins Belegfeld der Auszahlung, damit die Kanzlei den Bankeingang eindeutig zuordnet.
- Hältst du Guthaben in einer anderen Währung als Euro, zeigt FX Rate Applied den Kurs, den Checkout.com angewendet hat.
| Vorgang | Soll | Haben | Betrag |
|---|---|---|---|
| Erlös 19 % | Debitor | 4400 (8400) | 119,00 € |
| Capture | Checkout-Verrechnung | Debitor | 119,00 € |
| Gebührenzeilen | 6855 (4970) | Checkout-Verrechnung | 1,30 € |
| Rolling Reserve Deducted | Interimskonto oder Forderung Rücklage | Checkout-Verrechnung | 5,95 € |
| Merchant Payout | 1460 (1360) | Checkout-Verrechnung | 111,75 € |
| Bankeingang | 1800 (1200) | 1460 (1360) | 111,75 € |
Erstattungen und Rückbelastungen
Erstattungen stehen als Refund oder Partial Refund im Bericht, Rückbelastungen als Chargeback oder Partial Chargeback, jeweils mit eigenen Gebührenzeilen. Der Umsatz wird zum Steuersatz des ursprünglichen Verkaufs gemindert, bei einer Rückbelastung nach § 17 Abs. 2 Nr. 1 UStG, weil das Entgelt uneinbringlich ist; in der Voranmeldung 2026 steht diese Minderung zusätzlich in Kennzahl 50. Kommt der Betrag nach erfolgreicher Abwehr zurück, wird erneut berichtigt. Wann ihr die Korrektur ansetzt, zeigt der Guide Chargeback buchen.
Automatisch mit Meridian
Checkout.com ist in Meridian noch Beta: Den Zugang fragst du nach der Anmeldung an, wir schalten ihn für dein Konto frei. Direkt verbinden kannst du heute Mollie, Stripe, PayPal und CoinGate.
Meridian liest mit einem geheimen Schlüssel, der nur vier lesende Rechte hat (payments:search, gateway:payment-details, disputes:view, reports:view), Zahlungen, Erstattungen, Rückbelastungen und jeden Bericht Financial Actions by Payout ID. Daraus entstehen Erlöse mit Rechnung nach § 14 UStG je Zahlung, Gutschriften zu Erstattungen, die Gebührenzeilen auf dein Gebührenkonto mit dem Steuerschlüssel, den du festlegst, und je Auszahlung eine Geldtransit-Buchung mit der Payout-ID. Rücklagen und Zeilen ohne feste Regel landen auf dem Interimskonto.
Drei Grenzen nennen wir offen: Meridian bucht jede Zeile, deren Breakdown Type eine Gebühr nennt, auf das Gebührenkonto, auch Steuerzeilen mit der Endung Tax; prüfe sie, falls sie bei dir vorkommen. Und bei Bruttoabrechnung stehen die Gebühren nicht in den Auszahlungsberichten, dann bucht die Kanzlei sie aus der Monatsrechnung. Und Bewegungen in einer anderen Haltewährung als Euro zeigt Meridian in der Abstimmung, bucht sie aber nicht auf der Geldseite. Das Land für den OSS nimmt Meridian aus dem Ausgabeland der Karte, eine Anschrift liest es bei Checkout.com nicht aus. Zur Anbindung: Checkout.com DATEV Schnittstelle.
Häufige Fragen
Wo finde ich den Bericht Financial Actions by Payout ID?
Im Checkout.com-Dashboard unter Settlements: Abrechnung auswählen und auf der Seite Settlement details bei Financial Actions By Payout ID die CSV herunterladen. Über die API und SFTP gibt es ihn ebenfalls.
Wer ist bei Checkout.com mein Vertragspartner?
Für Unternehmen in Frankreich und dem EWR laut den Country terms die Checkout SAS mit Sitz in Paris. Ihre Monatsrechnung ist der Beleg für die Gebühren.
Ist die Rolling Reserve ein Aufwand?
Nein. Checkout.com hält das Geld nur zurück und gibt es später frei. Buche es auf ein Interimskonto oder ein Forderungskonto, damit es bei der Freigabe wieder ausgeglichen wird.
Warum sehe ich keine Gebühren in meinen Auszahlungen?
Vermutlich hast du Bruttoabrechnung vereinbart. Dann zieht Checkout.com die Gebühren nicht ab, sondern stellt sie am Monatsende in Rechnung, und du buchst sie aus der Rechnung unter Business account, Invoices.
Quellen
- Checkout.com Docs: Financial Actions by Payout ID Report
- Checkout.com Docs: Breakdown types
- Checkout.com Docs: Invoices
- Checkout.com: Country terms (France and EEA)
- Checkout.com: Pricing
- § 13b UStG: Leistungsempfänger als Steuerschuldner
- § 4 UStG: Steuerbefreiungen, Nr. 8
- § 17 UStG: Änderung der Bemessungsgrundlage
- BMF: Vordruckmuster Umsatzsteuer-Voranmeldung 2026
Die Anbindung an Checkout.com läuft in Meridian als Beta. Den Zugang fragst du nach der Anmeldung an, wir schalten ihn für dein Konto frei. Danach bucht Meridian Checkout.com automatisch in DATEV: 99,99 € netto im Monat, 14 Tage kostenlos.